L15. 연금저축과 IRP
연금저축과 IRP
세금 혜택과 노후 대비를 동시에
"연말정산 때 세금 환급받고, 노후에도 돈 받고..."
연금저축과 IRP는 두 마리 토끼를 잡는 금융 상품입니다.
오늘은 이 강력한 절세+투자 도구를 완벽하게 이해해봅니다.
1. 연금저축이란?
기본 개념
세액공제
연말정산 환급
과세이연
세금 미루기
연금 수령
55세 이후
연금저축의 종류
연금저축펀드
연금저축보험
연금저축신탁
투자 수익을 원한다면 연금저축펀드를 추천합니다. 증권사에서 개설하고 ETF, 펀드에 직접 투자할 수 있습니다.
2. IRP(개인형퇴직연금)란?
기본 개념
IRP는 Individual Retirement Pension의 약자입니다.
두 가지 역할:
- 퇴직금 수령 계좌
- 추가 납입으로 세액공제
퇴직금 수령
퇴직 시 활용
추가 납입
자발적 저축
연금저축 vs IRP 비교
세액공제 한도
가입 대상
투자 상품
중도 인출
퇴직금 수령
3. 세액공제 혜택
세액공제율
5,500만원 이하
5,500~8,800만원
8,800만원 초과
세액공제 계산 예시
연봉 6,000만원인 이과장의 연말정산입니다.
- ▸납입 내역:
- ▸연금저축: 400만원
- ▸IRP: 300만원
- ▸총 납입: 700만원
- ▸세액공제 계산:
- ▸공제율: 13.2% (총급여 5,500만원 초과)
- ▸700만원 × 13.2% = 92.4만원
- ▸연말정산 결과:
- ▸기존 세금에서 92.4만원 환급
- ▸만약 한도까지 채운다면:
- ▸900만원 × 13.2% = 118.8만원 환급
매년 100만원 가까이 돌려받으면서 노후 자금까지 모을 수 있습니다!
4. 연금저축/IRP 계산기
연금저축/IRP 계산기
예상 결과 (수령 나이: 55세)
세제 혜택 요약
| 구분 | 연금저축 | IRP |
|---|---|---|
| 세액공제 한도 | 600만원 | 900만원 (연금저축 포함) |
| 가입대상 | 누구나 | 소득있는 자 |
| 투자 상품 | 펀드, ETF | 펀드, ETF, 예금, 보험 |
| 중도인출 | 상대적 자유 | 제한적 |
| 연금수령 | 만 55세부터 | 만 55세부터 |
주의사항
- • 55세 이전 중도해지 시 세액공제 받은 금액 + 가산세 부과
- • 연금수령 시 연금소득세 3.3~5.5% (1,200만원 초과 시 종합과세)
- • IRP는 퇴직금 수령 용도로도 활용
- • 세법 변경에 따라 혜택이 달라질 수 있음
5. 투자 전략
연금저축펀드 투자 상품
추천 ETF:
TIGER 미국S&P500
KODEX 200
TIGER 미국나스닥100
KODEX 국고채10년
TIGER 미국배당다우존스
연령대별 포트폴리오
20-30대
공격적
40대
균형형
50대+
안정형
TDF(타겟데이트펀드) 활용
TDF란?
- 은퇴 시점에 맞춰 자동으로 자산배분 조정
- 젊을 때 주식 비중 높게, 은퇴 가까워지면 채권 비중 높게
예시:
- TDF 2045: 2045년 은퇴 목표
- TDF 2050: 2050년 은퇴 목표
자산배분을 고민할 필요 없이 하나만 투자하면 됩니다. 투자 지식이 부족하거나 관리하기 귀찮은 분에게 추천!
6. 연금 수령 방법
수령 조건
- 만 55세 이후
- 가입 기간 5년 이상
- 연금 형태로 10년 이상 수령 시 최저 세율
연금소득세
연금 수령 (55~69세)
연금 수령 (70~79세)
연금 수령 (80세 이상)
일시금 수령
60세에 연금저축 1억원을 수령한다면?
- ▸일시금 수령:
- ▸수령액: 1억원
- ▸세금: 1억 × 16.5% = 1,650만원
- ▸실수령: 8,350만원
- ▸연금 수령 (월 83만원씩 10년):
- ▸수령액: 1억원 (동일)
- ▸세금: 1억 × 5.5% = 550만원
- ▸실수령: 9,450만원
차이: 1,100만원!
가능하면 연금으로 받는 것이 유리합니다.
7. 중도 인출과 해지
연금저축 중도인출
가능한 경우:
- 무주택자 주택 구입
- 본인/부양가족 6개월 이상 요양
- 개인회생/파산
- 천재지변
세금:
- 인출 금액에 16.5% 기타소득세
IRP 중도인출
더 제한적:
- 무주택자 주택 구입
- 본인/부양가족 6개월 이상 요양
- 개인회생/파산
중도해지 시:
- 세액공제 받은 금액 + 가산세 납부
- 운용수익에 16.5% 과세
- 큰 손실이 발생할 수 있으니 신중하게!
8. 최적의 활용 전략
연금저축 + IRP 조합
추천 전략:
-
연금저축 600만원 먼저 채우기
- 중도인출 상대적으로 자유
- ETF 직접 투자 가능
-
나머지 300만원은 IRP
- 추가 세액공제
- 다양한 상품 선택
연령대별 전략
20~30대
40대
50대+
ISA → 연금저축 전환
ISA 만기 자금을 연금저축으로:
- 추가 세액공제 (최대 300만원)
- 과세이연 효과 연장
- 최대 혜택 활용
9. 핵심 용어 정리
세액공제
납입금의 13.2~16.5%를 세금에서 빼줌
과세이연
세금 납부를 연금 수령 시까지 미루는 것
TDF
Target Date Fund. 은퇴 시점에 맞춰 자동 자산배분
연금소득세
연금 수령 시 내는 세금 (3.3~5.5%)
정리하며
오늘 배운 핵심
-
연금저축: 연 600만원 한도, 펀드/ETF 투자 가능
-
IRP: 연 900만원 한도 (연금저축 포함), 퇴직금 수령 가능
-
세액공제: 납입금의 13.2~16.5% 환급
-
연금 수령: 55세 이후, 3.3~5.5% 저율 과세
-
전략: 연금저축 먼저, IRP로 추가 채우기
20대부터 연금저축을 시작하면 복리 효과가 극대화됩니다. 매년 세금 환급받으면서 노후 자금 마련하세요!
다음 강의 예고
L16. 나만의 포트폴리오 완성하기
- 투자 목표 설정
- 자산배분 전략
- 리밸런싱 방법
- 장기 투자 마인드
모든 것을 종합하여 나만의 포트폴리오를 완성합니다!
연계 학습 추천
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생각해보기
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본인의 연봉에서 세액공제 효과는 얼마인가요?
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연금저축과 IRP 중 어떤 비중으로 활용하시겠어요?
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연금저축펀드로 어떤 상품에 투자하고 싶으신가요?
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은퇴 후 생활비는 얼마나 필요할까요?