L14. ISA 활용하기
ISA 활용하기
세금 걱정 없는 투자 계좌
ISA(Individual Savings Account)는 개인종합자산관리계좌입니다.
하나의 계좌에서 예금, 펀드, ETF, 주식까지 투자하고, 세금 혜택까지 받을 수 있는 만능 계좌입니다.
1. ISA란 무엇인가?
기본 개념
하나의 계좌
종합 관리
세금 혜택
비과세 + 저율과세
의무 가입기간
3년 이상
왜 ISA가 필요한가?
이자/배당 15.4% 과세
매매차익 과세 (ETF 등)
손익 별도 계산
2. ISA 종류 비교
일반형 ISA
금융회사 일임운용
신탁형 ISA
본인이 상품 선택
중개형 ISA
주식 직접투자
중개형 ISA의 장점
2024년부터 중개형 ISA가 큰 인기를 끌고 있습니다.
핵심 장점:
- 국내 주식 직접 매매 가능
- 주식 매매차익도 비과세 한도 적용
- 배당금도 비과세 한도 적용
- 증권사 MTS/HTS로 편리하게 거래
직장인 박과장의 중개형 ISA 활용 사례입니다.
- ▸투자 내역:
- ▸2024년 1월: 삼성전자 1,000만원 매수
- ▸2024년 12월: 1,200만원 매도
- ▸매매차익: 200만원
- ▸배당금: 30만원
- ▸일반 계좌였다면:
- ▸매매차익: 비과세 (국내주식)
- ▸배당금: 30만원 × 15.4% = 4.6만원 세금
- ▸중개형 ISA:
- ▸매매차익: 비과세 (ISA 혜택)
- ▸배당금: 비과세 (200만원 한도 내)
절세 효과: 4.6만원 절약!
장기간 누적되면 큰 차이가 됩니다.
3. ISA 절세 효과 계산기
ISA 절세 효과 계산기
중개형 ISA
직접 주식/ETF 매매 가능
장점
- ✓ 직접 투자 가능
- ✓ 국내 주식 매매차익 비과세
- ✓ 배당소득 비과세 한도 적용
단점
- • 투자 위험 본인 부담
- • 해외주식 불가
ISA vs 일반 계좌 비교
| 항목 | ISA 계좌 | 일반 계좌 | 절세 효과 |
|---|---|---|---|
| 비과세 한도 | 2,000,000원 | 없음 | - |
| 배당소득세 | 9.9% (분리과세) | 15.4% | 5.5%p ↓ |
| 실수령액 | 6,162,620원 | 6,314,156원 | +-151,536원 |
ISA 가입 조건 및 주의사항
- • 만 19세 이상 (근로소득 있으면 15세 이상)
- • 1인 1계좌만 가입 가능
- • 의무 가입기간 3년 (중도 해지 시 세제혜택 환수)
- • 연간 납입한도 2,000만원, 총 납입한도 1억원
- • 2024년부터 국내주식 직접투자 가능 (중개형 ISA)
4. 가입 조건과 한도
가입 자격
나이
소득
계좌 수
거주 요건
납입 한도
연간 납입
총 납입
이월
비과세 한도
일반
서민형 (총급여 5천만원 이하)
농어민
5. ISA 활용 전략
전략 1: 배당주 투자
일반 계좌 배당
15.4% 과세
ISA 배당
비과세 한도 내 무세금
추천 전략:
- 고배당 ETF (KODEX 고배당, TIGER 배당성장)
- 배당주 직접 투자 (중개형 ISA)
전략 2: 해외주식형 ETF
국내 상장 해외주식 ETF 문제:
- 일반 계좌: 매매차익에 15.4% 배당소득세
- ISA 계좌: 비과세 한도 적용
추천 상품:
- TIGER 미국S&P500
- TIGER 미국나스닥100
- KODEX 미국S&P500
전략 3: 채권형 ETF
채권 이자도 세금 혜택:
- 일반: 15.4% 과세
- ISA: 비과세 한도 적용
추천 상품:
- KODEX 국고채10년
- TIGER 단기채권
- KODEX 종합채권
전략 4: 만기 연장 전략
ISA는 3년 만기 후 연장이 가능합니다.
김절세 씨의 전략:
- ▸1단계: 3년 유지
- ▸2024년 가입
- ▸2027년 만기
- ▸2단계: 만기 연장
- ▸3년 추가 연장 가능
- ▸비과세 한도는 최초 가입 시점 기준 유지
- ▸3단계: 만기 해지
- ▸손익 통산 후 비과세 한도 적용
- ▸초과분 9.9% 분리과세
- ▸연금저축으로 전환도 가능!
- ▸연금저축 전환 시:
- ▸ISA 만기금액 연금저축에 납입
- ▸추가 세액공제 혜택 (최대 300만원 한도)
6. ISA 주의사항
중도 해지 위험
ISA를 3년 만기 전에 해지하면:
- 비과세 혜택 받은 금액 모두 환수
- 일반 과세 (15.4%) 적용
- 가산세 부과 가능
예외 사유:
- 사망, 해외 이주
- 천재지변
- 퇴직
- 사업장 폐업
투자 가능 상품 제한
중개형 ISA 투자 가능:
- 국내 상장 주식
- 국내 상장 ETF
- 펀드, ELS, DLS 등
투자 불가:
- 해외 주식 직접 투자 불가
- 장외 주식
- 파생상품
손익 통산의 이해
ISA 내에서 손익 통산:
- A상품 +300만원, B상품 -100만원
- 순이익 200만원에 대해서만 과세
- 비과세 한도 200만원 적용 → 세금 0원
7. ISA 가입 방법
Step-by-Step
1. 증권사 선택
- 중개형 ISA 가능한 증권사
- 수수료, 이벤트 비교
2. 계좌 개설
- 비대면 개설 가능
- 신분증, 계좌 필요
3. ISA 전용 계좌 신청
- 일반형/신탁형/중개형 선택
- 소득 유형 확인 (일반/서민형)
4. 자금 이체
- 연간 2,000만원 한도 내 입금
- 투자 시작
증권사별 특징
키움증권
미래에셋
삼성증권
토스증권
8. 핵심 용어 정리
중개형 ISA
주식 직접투자 가능한 ISA. 2024년부터 인기
비과세 한도
세금 없이 수익을 가져갈 수 있는 금액 (200~400만원)
분리과세
다른 소득과 합산하지 않고 9.9%로 과세
손익통산
이익과 손실을 합산하여 순이익에만 과세
정리하며
오늘 배운 핵심
-
ISA란: 세제혜택이 있는 종합자산관리계좌
-
종류: 일반형, 신탁형, 중개형 (주식투자는 중개형)
-
혜택: 200~400만원 비과세, 초과분 9.9%
-
한도: 연 2,000만원, 총 1억원
-
주의: 3년 미만 해지 시 혜택 환수
배당주, 해외주식형 ETF 투자자라면 ISA 계좌 필수입니다. 중개형 ISA로 주식 직접투자와 세금 혜택을 동시에 누리세요.
다음 강의 예고
L15. 연금저축과 IRP
- 연금저축펀드란?
- IRP(개인형퇴직연금)란?
- 세액공제 혜택
- 노후 대비 전략
더 큰 절세와 노후 대비를 함께!
연계 학습 추천
관련 강의
생각해보기
-
본인에게 맞는 ISA 유형은 무엇인가요?
-
ISA로 어떤 상품에 투자하고 싶으신가요?
-
3년 의무가입기간 동안 유지할 수 있을까요?
-
ISA와 연금저축을 어떻게 조합할 수 있을까요?