L13. 세금 똑똑하게 관리하기
세금 똑똑하게 관리하기
세금을 알아야 진짜 수익이 보인다
"1,000만원 수익 났어요!"
하지만 세금을 계산하면 실제로 손에 쥐는 돈은 다릅니다.
오늘은 금융투자의 세금을 완벽하게 이해하고, 합법적 절세 전략을 배워봅니다.
1. 금융투자 세금의 종류
주요 세금 유형
양도소득세
매매차익에 부과
배당소득세
배당금에 부과
이자소득세
이자에 부과
세금 체계 한눈에 보기
국내 주식 (소액주주)
해외 주식
국내 배당
해외 배당
국내주식형 ETF
해외주식형 ETF (국내상장)
2. 세금 계산기
아래 계산기로 예상 세금을 확인해보세요.
금융투자 세금 계산기
해외 주식 양도소득세
연간 250만원 기본공제 후 22% 과세
- •세율: 22% (지방세 포함)
- •기본공제: 연간 250만원
- •신고: 매년 5월 종합소득세 신고
- •손익통산: 해외주식 간 손익 상계 가능
10,000,000원
13,000,000원
세금 계산 결과
절세 전략 비교
| 전략 | 세금 | 실수령 |
|---|---|---|
| 일반 계좌 | -110,000원 | 2,890,000원 |
| ISA 활용 시 (가정) | 약 -55,000원 | 약 2,945,000원 |
* ISA 활용 시 세제 혜택은 상품 및 조건에 따라 다를 수 있습니다
절세 팁
- • 해외주식은 연말 손익 확정으로 250만원 공제 활용
- • ISA 계좌 활용 시 200만원~400만원 비과세
- • 연금저축/IRP 활용 시 세액공제 + 과세이연
- • 가족 간 증여 활용 (10년간 6천만원 비과세)
3. 국내 주식 세금
일반 투자자 (소액주주)
대주주가 아닌 일반 투자자는 국내 상장주식 매매차익에 세금이 없습니다. 이것이 한국 주식시장의 큰 장점 중 하나입니다.
대주주 기준:
- 종목당 10억원 이상 보유
- 지분율 1~4% 이상 (코스피/코스닥 상이)
배당소득세
배당소득
원천징수
4. 해외 주식 세금
양도소득세 (22%)
테슬라 주식 투자 사례입니다.
- ▸투자 내역:
- ▸매수: 1,000만원 (2022년)
- ▸매도: 1,500만원 (2023년)
- ▸매매차익: 500만원
세금 계산: 1. 매매차익: 500만원 2. 기본공제: -250만원 3. 과세표준: 250만원 4. 세율: 22% 5. 납부 세금: 55만원
- ▸실수령액:
- ▸매매차익 500만원 - 세금 55만원 = 445만원
주의: 손실이 있으면 다른 해외주식과 상계 가능!
손익통산
해외주식 간 손익 상계 가능:
- 테슬라: +500만원
- 엔비디아: -200만원
- 순이익: 300만원 → 이 금액에서 250만원 공제
신고 방법
- 신고 시기: 매년 5월 (종합소득세 신고)
- 신고 대상: 연간 양도차익 250만원 초과 시
- 신고 방법: 홈택스 또는 세무사 의뢰
해외주식 양도소득은 본인이 직접 신고해야 합니다. 신고하지 않으면 가산세가 부과될 수 있습니다. 증권사에서 거래내역 조회 가능하니 꼭 챙기세요.
5. 금융소득종합과세
연 2,000만원 기준
2,000만원 이하
분리과세
2,000만원 초과
종합과세
금융소득이란?
포함되는 항목:
- 예금/적금 이자
- 채권 이자
- 배당금 (국내/해외)
- 해외주식형 ETF 매매차익 (국내 상장)
포함되지 않는 항목:
- 국내 주식 매매차익 (대주주 아닌 경우)
- 해외 주식 양도소득 (별도 신고)
고액 투자자 김부자 씨의 사례입니다.
- ▸연간 금융소득:
- ▸예금 이자: 500만원
- ▸배당금: 2,000만원
- ▸총 금융소득: 2,500만원
세금 계산: 1. 2,000만원까지: 15.4% = 308만원 (분리과세) 2. 초과분 500만원: 종합소득세율 적용
- ▸만약 근로소득 5,000만원이라면:
- ▸금융소득 초과분 500만원이 근로소득에 합산
- ▸높은 한계세율(24~35%) 적용 가능
- ▸절세 전략:
- ▸ISA 계좌 활용으로 비과세 혜택
- ▸연금저축으로 과세이연
- ▸배우자/자녀에게 증여 후 투자
6. 절세 전략
전략 1: 연말 손익 확정
해외주식 250만원 공제 활용:
- 이익 실현 후 손실 종목 정리
- 250만원까지는 세금 없음
- 매년 리셋되므로 적극 활용
전략 2: ISA 계좌 활용
- 비과세 한도: 200~400만원
- 초과분: 9.9% 분리과세
- 국내주식 직접투자 가능 (중개형)
전략 3: 연금저축/IRP
- 세액공제: 납입금의 13.2~16.5%
- 운용수익 과세이연
- 연금 수령 시 저율 과세 (3.3~5.5%)
전략 4: 증여 활용
배우자
성인 자녀
미성년 자녀
활용법:
- 자녀에게 주식 증여
- 증여받은 자녀가 매도
- 자녀의 양도소득으로 계산 (별도 공제)
전략 5: 장기 보유
국내 주식:
- 배당 재투자로 복리 효과
- 매매차익 비과세 유지
해외 주식:
- 자주 매매 시 세금 증가
- 장기 보유 후 한 번에 실현
7. 세금 신고 체크리스트
해외주식 양도소득세 (5월)
준비물:
- [ ] 연간 거래내역 (증권사 조회)
- [ ] 환율 정보 (거래일 기준)
- [ ] 취득가액 증빙
신고 방법:
- 홈택스 접속
- 종합소득세 신고
- 양도소득세 → 해외주식 선택
- 거래내역 입력
- 세금 납부
금융소득종합과세 (5월)
대상:
- 연간 금융소득 2,000만원 초과자
신고 방법:
- 종합소득세 신고 시 금융소득 포함
- 증권사/은행에서 원천징수영수증 발급
8. 핵심 용어 정리
양도소득세
자산을 팔아서 이익이 났을 때 내는 세금
원천징수
소득 지급 시 세금을 미리 떼는 것
분리과세
다른 소득과 합산하지 않고 따로 과세
종합과세
다른 소득과 합산하여 누진세율 적용
기본공제
과세 전 일정 금액을 빼주는 것 (해외주식 250만원)
손익통산
이익과 손실을 상계하여 순이익에만 과세
정리하며
오늘 배운 핵심
-
국내 주식: 매매차익 비과세 (대주주 제외)
-
해외 주식: 22% 양도소득세, 250만원 공제
-
배당: 15.4% 원천징수
-
금융소득 2천만원 초과: 종합과세
-
절세 전략: ISA, 연금저축, 증여 활용
세금을 아는 것이 진정한 투자 수익률의 시작입니다. 합법적인 절세 전략을 활용해 실수령액을 최대화하세요.
다음 강의 예고
L14. ISA 활용하기
- ISA 계좌란?
- 일반형 vs 중개형 ISA
- 세제 혜택 상세
- 활용 전략
세금 걱정 없는 투자 계좌, ISA를 알아봅니다.
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